Veel ondernemers beginnen als eenmanszaak: eenvoudig op te starten, weinig administratieve rompslomp en snel van start. Maar na verloop van tijd groeit vaak de vraag: moet ik overstappen naar een bv? Bij die keuze speelt het fiscale kantelpunt een rol, maar ook andere factoren zijn belangrijk.
Waarom kiezen ondernemers voor een bv?
1. Minder privéaansprakelijkheid
Als eenmanszaak ben je privé aansprakelijk voor de schulden van je onderneming. Ook je huis, spaargeld of privévermogen kunnen in het geding komen. Een bv is een rechtspersoon: in principe ben je dan enkel het ingelegde kapitaal kwijt wanneer de bv failliet gaat. Uitzondering: als er sprake is van wanbeleid of persoonlijke borgstelling.
2. Verkoop van je bedrijf wordt eenvoudiger
Wil je ooit je onderneming verkopen? Dan is een bv vaak gunstiger. Je verkoopt dan namelijk aandelen, in plaats van losse bedrijfsonderdelen. Dat maakt de transactie voor kopers overzichtelijker én fiscaal vaak aantrekkelijker.
3. Financiering of investeerders aantrekken
Voor banken, investeerders of grotere opdrachtgevers straalt een bv meer stabiliteit of continuïteit uit dan eenmanszaak. In een bv kun je aandelen uitgeven of andere aandeelhouders toelaten — dat vereist een structuur die een bv biedt.
4. Professionele uitstraling
In bepaalde branches is de rechtsvorm van belang. Grote corporates of overheden werken liever met een bv dan met eenmanszaak, vanuit risicobeheersing en betrouwbaarheid. Zo’n rechtsvorm kan deuren openen naar grotere contracten of langdurige samenwerkingen.
5. Vermogen opbouwen binnen de onderneming
Bij een eenmanszaak valt winst direct in de inkomstenbelasting. In een bv wordt eerst vennootschapsbelasting betaald, en kun je winst achterlaten in de bv om te investeren, reserves op te bouwen of te beleggen.
6. Mogelijke belastingvoordelen
Voor ondernemers met een aanzienlijke winst kan een bv fiscaal gunstiger zijn dan eenmanszaak. Je betaalt vennootschapsbelasting in plaats van inkomstenbelasting. Wel geldt: dit is afhankelijk van jouw persoonlijke situatie, winsthoogte en aftrekposten.
Maar er zijn ook aandachtspunten
Het omzetten is niet automatisch voordelig. Deze zaken moet je meewegen:
- Niet alleen winstbasis
Een eenmanszaak direct omzetten wanneer de winst boven een bepaald niveau komt, is te kort door de bocht. In een jaar dat de winst daalt kan de belastingdruk in een bv hoger uitvallen dan in de eenmanszaak. - Hogere oprichtings- en administratiekosten
Een bv oprichten kost notariskosten. Daarnaast zijn de jaarlijkse verplichtingen zwaarder: deponering van de jaarrekening, vennootschapsbelasting, etc. - Verplicht DGA-salaris
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) moet je jezelf een gebruikelijk salaris uitkeren. In 2025 ligt dat bijvoorbeeld rond circa € 56.000, tenzij je kunt aantonen dat een lager salaris gebruikelijk is. - Geen ondernemersaftrek meer
Als eenmanszaak heb je bijvoorbeeld recht op zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Deze fiscale voordelen vervallen zodra je de bv-structuur hebt. - Complexere structuur
Een bv vraagt meer formeel beheer, zoals aandeelhoudersvergaderingen, besluiten en duidelijke scheiding tussen zakelijk en privé. Je kunt niet zomaar meer geld overmaken van de zakelijke naar de privérekening, zoals vaak in eenmanszaak gebeurt.
Checklist: wanneer is een bv interessant voor jou?
Overweeg je om over te stappen? Beantwoord de volgende vragen:
- Wil je je privévermogen beter beschermen?
- Denk je aan de verkoop of overdracht van je onderneming op termijn?
- Ben je op zoek naar financiering of investeerders?
- Staan klanten of partners erop dat je als bv opereert?
- Wil je binnen je bedrijf vermogen opbouwen in plaats van alles direct privé te belasten?
- Verwacht je structureel een hogere winst die de voordelen van een bv rechtvaardigt?
Wat betekent dit voor jou?
Als ondernemer met een eenmanszaak is het slim om tijdig stil te staan bij de vraag of de bv-structuur voor jou aantrekkelijk is — niet alleen fiscaal, maar ook in termen van aansprakelijkheid, continuïteit, uitstraling en groeimogelijkheden. Bij Van Berkel Accountants ondersteunen wij je graag bij deze keuze. We maken een kosten-batenanalyse, helpen bij het inrichten van de juiste structuur en zorgen dat je de overgang soepel verloopt. Zo weet je zeker dat de rechtsvorm past bij jouw onderneming én toekomstplannen.
