Als zelfstandig ondernemer ben je gewend om je eigen zaken te regelen. Een belangrijk onderwerp waar je binnenkort niet meer omheen kunt, is de arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV). De overheid werkt aan een wet die het afsluiten van een AOV verplicht stelt voor zzp’ers. In dit artikel lees je de actuele stand van zaken en wat dit voor jou betekent.
Wat is de huidige status?
Het oorspronkelijke wetsvoorstel voor de verplichte AOV, bekend als de Wet Basisverzekering Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen (BAZ), werd in juni 2024 ter internetconsultatie voorgelegd. Echter, zowel de Belastingdienst als het UWV hebben aangegeven dat het voorstel in de huidige vorm niet uitvoerbaar is. Daarom werkt het kabinet aan een aangepast wetsvoorstel, dat naar verwachting eind 2025 aan de Tweede Kamer wordt aangeboden. De invoering van de verplichte AOV wordt niet eerder dan 2027 verwacht.
Wat houdt de verplichte AOV in?
Hoewel het definitieve wetsvoorstel nog moet worden ingediend, zijn de volgende elementen uit het oorspronkelijke voorstel bekend:
Verzekeringsplicht: Alle zelfstandigen die winst uit onderneming genieten (IB-ondernemers) moeten zich verzekeren tegen arbeidsongeschiktheid.
Premie: De premie bedraagt ongeveer 6,5% van de winst uit onderneming, met een maximum van €195 per maand. De premie is fiscaal aftrekbaar.
Dekking: Bij arbeidsongeschiktheid ontvang je een uitkering van 70% van je winst, tot maximaal het minimumloon. De uitkering loopt door tot de AOW-leeftijd.
Wachttijd: Er geldt een wachttijd van één jaar voordat de uitkering ingaat. Dit betekent dat je het eerste jaar van arbeidsongeschiktheid zelf moet overbruggen.
Opt-out mogelijkheid: Als je al een private AOV hebt die voldoet aan bepaalde voorwaarden (zoals vergelijkbare dekking en looptijd tot de AOW-leeftijd), kun je mogelijk vrijstelling krijgen van de verplichte AOV.
Let op: deze elementen kunnen nog wijzigen in het definitieve wetsvoorstel.
Waarom nu al actie ondernemen?
Hoewel de verplichte AOV nog niet is ingevoerd, kan het verstandig zijn om nu al een AOV af te sluiten:
Maatwerk: Een vrijwillige AOV biedt vaak betere dekking, afgestemd op jouw specifieke situatie en wensen.
Beroepsarbeidsongeschiktheid: Veel reguliere AOV’s keren uit als je jouw eigen beroep niet meer kunt uitoefenen, ongeacht of je ander werk zou kunnen doen.
Fiscale voordelen: De premie voor een AOV is fiscaal aftrekbaar, wat het netto kostenplaatje aantrekkelijker maakt.
Directe dekking: Je bent meteen verzekerd, zonder te wachten op de invoering van de verplichte regeling.
Wat betekent dit voor jou?
Als zzp’er is het belangrijk om je voor te bereiden op de komende veranderingen rondom de verplichte AOV. Door nu al na te denken over je inkomensbescherming bij arbeidsongeschiktheid, voorkom je verrassingen in de toekomst. Bij Van Berkel Accountants adviseren we je graag over de mogelijkheden en helpen we je bij het maken van een weloverwogen keuze die past bij jouw situatie. Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.
Bron: Rabobank
