Voor starters is het op de huidige woningmarkt niet makkelijk: hoge huizenprijzen, beperkte leencapaciteit en krap aanbod maken het lastig om voet aan de grond te krijgen. Steeds vaker helpen ouders of grootouders bij de aankoop van een eerste woning – via een schenking of lening. Goed bedoeld, maar fiscaal is het niet zonder risico’s. Wij zetten de aandachtspunten voor je op een rij.
Schenken? Dit zijn de vrijstellingen in 2025
In 2025 mag je als ouder je kind tot € 6.713 belastingvrij schenken. Grootouders mogen tot € 2.690 schenken aan hun kleinkinderen. Daarnaast is er een eenmalig verhoogde vrijstelling van € 32.195 voor kinderen tussen de 18 en 39 jaar. Die verhoogde vrijstelling kun je alleen gebruiken als de schenking wordt besteed aan de eigen woning.
-> Let op: de zogenaamde “jubelton” is afgeschaft – je mag dus niet meer belastingvrij een ton schenken voor de aankoop van een woning.
Lenen aan je kind? De familiehypotheek
Wil je liever een bedrag uitlenen in plaats van schenken? Dan kun je een familiehypotheek overwegen. Hierbij leen je geld aan je kind, met rente en aflossing. Die rente is voor je kind aftrekbaar als hij of zij aan de voorwaarden voldoet (zoals marktconforme rente, schriftelijke overeenkomst en aflossing in 30 jaar).
Een populaire variant is de leen-schenkcombinatie. Je leent een bedrag uit aan je kind, maar schenkt jaarlijks (een deel van) de rente of aflossing terug. Zo blijft de belastingdruk beperkt én help je je kind structureel met de maandlasten. Wist je dat het sinds kort mogelijk is om in zo’n constructie tot wel 50% van het benodigde bedrag te lenen van familie? Voorheen lag dit maximum rond de 20%.
Belangrijke aandachtspunten
Wil je financiële hulp geven bij de aankoop van een woning? Dan is het belangrijk om vooraf goed na te denken over de fiscale en praktische gevolgen:
✔️ Leg afspraken altijd vast, bijvoorbeeld in een schenkingsovereenkomst of leencontract.
✔️ Informeer bij de hypotheekverstrekker, want leningen van ouders tellen mee voor het maximale leenbedrag.
✔️ Wees je bewust van de fiscale impact van renteaftrek, schenkbelasting en vermogensoverdracht.
✔️ Vergeet je eigen financiële positie niet, zeker als je bijvoorbeeld met spaargeld werkt dat je later nodig hebt voor pensioen of zorg.
Wat kunnen wij voor je betekenen?
We zien in onze praktijk regelmatig vragen van ouders of grootouders die hun kinderen of kleinkinderen een financieel steuntje in de rug willen geven. Dat juichen we toe – maar dan wel met een goed plan. Wil je weten wat voor jou en je (klein)kind fiscaal en financieel de beste keuze is? Neem gerust contact met ons op. We denken graag met je mee.
Bron: Financial Focus
