Als zzp’er heb je veel vrijheid, maar één ding krijg je niet automatisch: pensioenopbouw. In Nederland bouw je wel recht op een basispensioen via de AOW, maar dat is meestal niet voldoende om je huidige levensstandaard voort te zetten als je stopt met werken.
Vroeger hadden zowel dga’s als zelfstandig ondernemers fiscale regelingen die pensioenopbouw makkelijker maakten. Tegenwoordig ligt de verantwoordelijkheid volledig bij jou als ondernemer. Gelukkig zijn er nieuwe mogelijkheden om op een fiscaal gunstige manier een oudedagsvoorziening op te bouwen.
De oude pijlers zijn weg — wat nu?
Tot een aantal jaar geleden konden ondernemers gebruikmaken van voorzieningen zoals de FOR om fiscaal uitgestelde pensioenopbouw te realiseren. Die wettelijke regelingen zijn echter beëindigd:
- De FOR (Fiscale oudedagsreserve) is per 1 januari 2023 definitief afgeschaft.
- Voor dga’s werd de oude PEB (Pensioen in eigen beheer) per 1 juli 2017 afgeschaft.
Daardoor sta je als zzp’er (en ook als dga) zelf aan het roer als het gaat om je pensioen. Je moet actief stappen zetten om een oudedagsvoorziening op te bouwen die past bij jouw plannen en toekomst. Tegelijkertijd heeft de Wet toekomst pensioenen (Wtp) de mogelijkheden om via lijfrente of banksparen pensioenvermogen op te bouwen aanzienlijk verruimd. Daardoor kun je tegenwoordig met meer fiscale ruimte en flexibiliteit sparen voor later dan voorheen.
Hoe bouw je pensioen op als zzp’er?
Er zijn verschillende routes om te werken aan je pensioen:
Zelfstandig pensioen via lijfrente of banksparen Je stort regelmatig geld in een pensioenproduct, zoals lijfrente of banksparen. Je stort fiscaal aftrekbare premies, waardoor je nu belasting bespaart en later een inkomen krijgt dat in de meeste gevallen een aanvulling vormt op je AOW.
Sparen of beleggen Je kunt zelf vermogen opbouwen door te sparen of te beleggen. Dit is flexibel, maar levert geen fiscaal voordeel op zoals bij lijfrenteproducten. Bovendien moet je zelf risico’s beheren en rekening houden met marktschommelingen.
Combineren met eerdere pensioenopbouw Als je eerder in loondienst werkte en daar pensioen hebt opgebouwd, kun je dat blijven meenemen via je pensioeninstelling. Je kunt dat aanvullen met een zzp-regeling zodat je inkomen later hoger uitvalt.
Welke manier voor jou het meest geschikt is, hangt af van je huidige inkomen, je gewenste pensioenleeftijd en je risicobereidheid.
Waarom nu beginnen?
Pensioen lijkt misschien nog ver weg, maar vroeg beginnen heeft grote voordelen:
- Rente-op-rente effect: hoe langer je vermogen de tijd krijgt om te groeien, hoe sterker het eindresultaat meestal is.
- AOW alleen is meestal niet genoeg: de AOW voorziet alleen in een basisuitkering, die zelden voldoende is om je huidige levensstandaard te behouden.
- Fiscale voordelen benutten: de verruimde mogelijkheden voor lijfrente en banksparen via de Wtp geven extra ruimte om fiscaal vriendelijk pensioen op te bouwen.
Zeker als je nog jong bent en net start als ondernemer, lijkt pensioen vooral een kostenpost die je nu niet kunt of wilt dragen. Toch is het belangrijk hier serieus mee om te gaan. Als zzp’er loop je anders het risico dat je van alleen AOW moet rondkomen of veel langer door moet werken dan je zou willen.
En wat betekent dit voor jou?
Als zelfstandig ondernemer is het opbouwen van pensioen geen automatische aangelegenheid; het is een keuze die je bewust moet maken en vormgeven. Dit vraagt om inzicht in fiscale mogelijkheden en vaak ook advies van een specialist.
Het is daarom verstandig om tijdig te starten met pensioenopbouw en een plan te maken dat past bij jouw situatie. We denken graag met je mee over welke pensioenroute het beste bij jou past, zodat je straks kunt genieten van financiële rust en zekerheid op je oude dag.
