Als directeur-grootaandeelhouder (dga) val je buiten de wettelijke regelingen voor arbeidsongeschiktheid. Word je ziek of raak je arbeidsongeschikt, dan heb je géén recht op een WIA-uitkering. Een vangnet ontbreekt dus. Dat betekent: als je niets regelt, heb je niets. Wil je jezelf beschermen tegen langdurig inkomensverlies? Dan moet je zelf actie ondernemen. Gelukkig zijn er meerdere mogelijkheden – van een verzekering tot een collectieve regeling of eigen buffer.
Wat kun je als dga doen?
Financiële buffer opbouwen
Leg jaarlijks een bedrag opzij zodat je tijdelijk zelf je inkomen kunt opvangen. Dit is flexibel, maar biedt alleen dekking zolang je buffer toereikend is.
Deelnemen aan een schenkkring
In een schenkkring ondersteunen zelfstandigen elkaar financieel bij arbeidsongeschiktheid. Het is betaalbaar en sociaal, maar kent vaak een beperking in duur en hoogte van de uitkering.
Particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)
Je kunt zelf een AOV afsluiten, waarbij je bepaalt hoeveel je verzekerd, welke wachttijd geldt en hoelang de uitkering duurt. Het is maatwerk, maar de premie kan fors zijn.
AOV via een brancheorganisatie
Sommige beroeps- of brancheverenigingen bieden collectieve AOV’s aan, met gunstigere voorwaarden of lagere premies.
Vrijwillige verzekering via het UWV
Ben je net uit loondienst gegaan of beëindig je een vrijwillige verzekering? Dan kun je je binnen 13 weken aanmelden voor een vrijwillige verzekering bij het UWV voor Ziektewet of WIA.
AOV afsluiten via privé of de bv?
Je kunt een arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluiten vanuit privé of via je bv. Beide routes hebben fiscale gevolgen:
Privé
Je betaalt de premie zelf, maar mag deze aftrekken in box 1. De uitkering wordt bij arbeidsongeschiktheid belast als ‘inkomen uit vroegere dienstbetrekking’.
Via de bv
De bv betaalt de premie en trekt die af van de winst. Afhankelijk van de polisconstructie wordt de uitkering bij jou belast in box 1. Soms keert de bv het loon door en houdt de uitkering zelf.
Wat voor jou het voordeligst is, hangt af van je inkomen, risicobereidheid en voorkeuren.
Waarom dit nú belangrijk is
✔️ De kans op arbeidsongeschiktheid is voor dga’s net zo reëel als voor werknemers
✔️ Zonder regeling heb je geen inkomen bij langdurige ziekte
✔️ De keuze voor een verzekering of buffer maak je het beste in gezonde tijden
Bij Van Berkel Accountants denken we graag met je mee over een passende oplossing. Of je nu wilt verzekeren, bufferen of een constructie via je bv overweegt – wij helpen je de opties goed in kaart te brengen.
Bron: Financial Focus
