Heb je een tweede huis in het buitenland? Dan brengt dat niet alleen mooie vakanties met zich mee, maar ook extra aandachtspunten bij je belastingaangifte. Hoe zit het precies met de Nederlandse belasting en mogelijke dubbele heffing? We zetten het voor je op een rij.
Je buitenlandse woning en de Nederlandse belasting
Als je in Nederland woont, moet je je wereldwijde vermogen opgeven in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit geldt dus ook voor je tweede huis in het buitenland. De waarde van deze woning moet je aangeven tegen de waarde in het economische verkeer op 1 januari van het jaar vóór het belastingjaar. Heb je bijvoorbeeld in 2024 een tweede huis? Dan gebruik je de waarde per 1 januari 2023.
Belastingheffing in het buitenland
Het land waar je tweede woning staat, heeft meestal het recht om belasting te heffen over die woning. Dit kan betekenen dat je daar inkomstenbelasting betaalt over de (fictieve) huurinkomsten of vermogensbelasting over de waarde van de woning. De regels verschillen per land, dus het is verstandig om je daar goed over te laten informeren.
Voorkomen van dubbele belasting
Om te voorkomen dat je zowel in Nederland als in het buitenland belasting betaalt over je tweede huis, verleent Nederland een vermindering op de box 3-heffing. Deze vermindering wordt berekend met een evenredigheidsbreuk:
(Waarde buitenlandse woning x forfaitair rendement) – (Schulden voor buitenlandse woning x forfaitair rendement) / Totale rendement in box 3
De uitkomst hiervan bepaalt welk deel van de Nederlandse box 3-belasting wordt verminderd. Let op: deze vermindering is niet altijd volledig, waardoor er soms toch sprake is van enige dubbele belasting.
Conclusie
Het hebben van een tweede huis in het buitenland heeft fiscale gevolgen, zowel in Nederland als in het land waar de woning staat. Het is belangrijk om je goed te laten informeren en eventueel advies in te winnen om dubbele belasting zoveel mogelijk te voorkomen. Heb je vragen over je specifieke situatie? Neem dan contact met ons op. We helpen je graag.
Bron: Financial Focus
