Voor veel ondernemers klinkt het als de ultieme vrijheid: met je laptop onder de arm en je camper als kantoor, werkend vanuit Zuid-Europa of zelfs buiten Europa. Geen files, geen kantoor, wel klanten en wifi. Maar achter het romantische plaatje van de digital nomad gaan ook fiscale en praktische valkuilen schuil. Als accountant kijken we graag met je mee – vóórdat je de stekker uit je werkplek trekt.
Casus: freelance marketeer in een Volkswagenbusje
Sanne (33) is zelfstandig online marketeer. In 2022 besluit ze haar huur op te zeggen en haar werkzaamheden voort te zetten vanuit een camper. Vanuit Frankrijk, Spanje en later zelfs Marokko werkt ze voor Nederlandse klanten. Haar inkomsten blijven stabiel en het leven op de weg bevalt haar goed.
Toch ontstaan er na een tijdje vragen. Mag ze haar verblijfskosten in het buitenland aftrekken? Is ze nog wel belastingplichtig in Nederland? En hoe zit het met haar btw-aangiften nu ze soms diensten levert aan buitenlandse bedrijven? Wij zetten de belangrijkste aandachtspunten voor je op een rij.
De voordelen
1. Lagere kosten en meer flexibiliteit
Veel digital nomads besparen op vaste lasten, zoals huur of kantoorruimte. Reizen buiten het hoogseizoen kan aantrekkelijk zijn.
2. Mogelijkheden om werk en ontspanning te combineren
In de ochtend werken, 's middags surfen. De vrijheid van locatie kan bijdragen aan werkplezier en creativiteit.
3. Klanten wereldwijd aantrekken
Werk je online, dan is je markt niet beperkt tot Nederland. Je kunt buitenlandse opdrachtgevers bedienen zonder een fysiek kantoor.
De aandachtspunten (en valkuilen)
1. Belastingplicht en woonplaats
Zolang je in Nederland staat ingeschreven en je ‘sociale en economische leven’ zich hier afspeelt, ben je fiscaal inwoner. Maar als je langer dan 8 maanden per jaar in het buitenland verblijft, kan dat veranderen. Dat heeft gevolgen voor inkomstenbelasting, maar ook voor AOW-opbouw en verzekeringen.
2. Buitenlandse btw-regels
Lever je digitale diensten aan buitenlandse bedrijven of particulieren? Dan kun je te maken krijgen met btw-verlegging of buitenlandse aangifteplicht. De regels verschillen per land en zijn complex.
3. Verblijfskosten zijn privé
Ook al is je camper je kantoor, verblijfskosten zijn meestal niet aftrekbaar. Je kunt niet zomaar benzine, campings of maaltijden opvoeren als zakelijke kosten. Wel kun je soms een deel van je apparatuur of mobiele werkplek fiscaal afschrijven.
4. Verzekeringen en pensioenopbouw
Bij vertrek uit Nederland vervallen soms je sociale zekerheden. Je bent dan niet meer automatisch verzekerd voor bijvoorbeeld arbeidsongeschiktheid of AOW. Denk ook na over je pensioenopbouw.
5. Administratie en aangiften blijven doorlopen
Of je nu in Portugal of Polen zit – je moet nog steeds op tijd je btw-aangifte doen, je boekhouding bijhouden en bereikbaar zijn voor de Belastingdienst. Een goede digitale boekhouding is dus van groot belang.
Wat betekent dit voor jou?
Wil jij – net als Sanne – locatie-onafhankelijk werken en je vrijheid vergroten? Dan is een goede voorbereiding de beste start. De Belastingdienst kijkt niet alleen naar waar je fysiek bent, maar ook naar waar je sociaal, economisch en juridisch ‘woont’. Zo kun je zonder het te merken ineens als buitenlands belastingplichtige worden gezien – of in twee landen tegelijk belasting moeten betalen.
Sta je op het punt je dromen in werkelijkheid te brengen, dan denken wij graag met je mee over de fiscale en praktische kant van het digital nomad-bestaan. Zo helpen we je om zorgeloos te reizen én je zaken goed geregeld te houden.
