Wie zelf pensioen moet opbouwen, kan dat doen door netto te sparen of door fiscaal aftrekbaar te banksparen. Het verschil in wat je later overhoudt, is enorm. "Je bent een rund als je je oude dag niet via fiscaal aftrekbaar banksparen regelt," stelt Cor Overduin, fiscalist bij Grant Thornton in zijn blog op accountancyvanmorgen.nl De conclusie? Banksparen levert netto véél meer op, en dat heeft alles te maken met hoe ons belastingstelsel werkt.
Hoe de fiscus meebetaalt aan jouw inleg
Het grootste voordeel van banksparen zit in het belastingvoordeel bij de inleg.
Inleg in een bankspaarproduct mag je aftrekken in box 1 tegen jouw inkomstenbelastingtarief.
Verdien je meer dan ongeveer € 75.000? Dan zit je in het toptarief van 49,5% (na aftrek MKB-winstvrijstelling is het effectieve voordeel iets lager). Dat betekent dat de Belastingdienst bijna de helft van je inleg meebetaalt.
Bij gewoon sparen in privé (box 3) is er geen aftrek. Je moet eerst belasting betalen over je inkomen, en wat overblijft, kun je sparen.
Lage belasting bij uitkering
Bij banksparen wordt je pensioenuitkering later belast tegen het tarief dat geldt voor gepensioneerden. Dat is in de eerste schijf ongeveer 19% inkomstenbelasting + 5,3% zorgverzekeringspremie – samen zo’n 25%. Met andere woorden: je haalt belastingvoordeel tegen een hoog tarief bij de inleg en betaalt later belasting tegen een lager tarief bij de uitkering. Dat verschil in tarieven is precies waar de winst vandaan komt.
Geen box 3-heffing tijdens de opbouw
Nog een voordeel: het opgebouwde vermogen in een bankspaarproduct telt niet mee voor box 3. Dat betekent:
Geen belasting over fictief rendement (dat vaak veel hoger ligt dan je werkelijke rendement).
Geen jaarlijkse afroming van je spaarsaldo, waardoor je kapitaal ongestoord kan aangroeien.
Een rekenvoorbeeld: Tamara
Tamara (52) is zelfstandig coach, verdient € 110.000 per jaar en heeft geen pensioen opgebouwd. Vanaf nu wil ze € 10.000 per jaar sparen voor haar oude dag.
Optie 1 – Banksparen
Inleg: € 10.000 per jaar (aftrekbaar in box 1)
Eindkapitaal op 67 jaar: € 161.000
Jaarlijkse netto-uitkering (20 jaar): € 6.511
Optie 2 – Privé sparen
Inleg: € 10.000 per jaar (netto)
Eindkapitaal op 67 jaar: € 83.000
Jaarlijkse netto-uitkering (20 jaar): € 3.914
Verschil: bijna 40% minder inkomen bij privé sparen.
En als we ook de huur- en zorgtoeslag in de uitkeringsfase, loopt het voordeel bij banksparen nog verder op.
Waarom dit nu belangrijk is
Er zijn in Nederland miljoenen mensen die zelf voor hun pensioen moeten zorgen: zzp’ers, ondernemers en werknemers zonder pensioenregeling. Veel van hen weten niet dat banksparen in de meeste gevallen aanzienlijk gunstiger is dan gewoon sparen. Het zou goed zijn als overheidsvoorlichting dit verschil duidelijker maakt. Tot die tijd is het belangrijk dat je zelf bewust kiest – want eenmaal in privé sparen betekent vaak dat je later structureel honderden euro’s per maand minder te besteden hebt.
Wat betekent dit voor jou?
Sta jij zelf aan het roer van je pensioenopbouw? Dan is het slim om de fiscale voordelen van banksparen goed te laten doorrekenen. Zo weet je precies wat het verschil kan zijn voor jouw netto-inkomen later. Wil je weten wat banksparen in jouw situatie kan opleveren? Wij rekenen het graag voor je door, zodat je niet onbedoeld kiest voor een veel lagere uitkering later.
