De btw-regels voor influencers zijn de afgelopen jaren een stuk belangrijker geworden. Steeds meer mensen verdienen geld met contentcreatie en bouwen daarmee een echte onderneming op. Dat betekent: btw-plicht én fiscale risico’s – die in de praktijk vaak worden onderschat.
In dit artikel zetten we de belangrijkste aandachtspunten op een rij: wanneer ben je btw-ondernemer, hoe ga je om met gratis producten, wat speelt er internationaal en welke administratieve plichten horen daarbij?
Wanneer ben je als influencer btw-ondernemer?
Als influencer voldoe je al snel aan het criterium van btw-ondernemerschap. Dat is het geval zodra je regelmatig of zelfstandig economische activiteiten verricht met het oog op het leveren van diensten tegen betaling. Denk aan:
- gesponsorde posts of video’s;
- affiliate samenwerkingen;
- betaalde reviews of productplaatsingen;
- het verkopen van eigen producten of digitale diensten.
Zodra je jaarlijkse omzet boven de € 20.000 komt, ben je verplicht btw in rekening te brengen – ongeacht het type content of het platform. Ook als je onder deze grens blijft, kun je toch te maken krijgen met btw, tenzij je gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling (KOR).
Btw-ondernemerschap betekent ook dat je:
- facturen moet uitreiken die voldoen aan de btw-regels;
- periodiek btw-aangifte moet doen;
- rekening moet houden met controles van de Belastingdienst.
Gratis producten en reizen: promotie of btw-belaste vergoeding?
Een belangrijk risico voor influencers is de btw-behandeling van gratis ontvangen producten en diensten. Denk aan:
- kleding, cosmetica of gadgets;
- gratis reizen, hotelovernachtingen of dagjes uit;
- diensten zoals fotoshoots, trainingen of behandelingen.
In veel gevallen is dat niet “zomaar een cadeautje”, maar een vergoeding in natura voor promotie. Fiscaal gezien is die vergoeding vaak gewoon belastbaar. De btw moet dan worden berekend over de waarde van het product of de dienst die je krijgt in ruil voor jouw promotie.
Wordt er geen duidelijke promotieafspraak gemaakt, dan lijkt het misschien een uitzondering. Maar zodra je het gebruikt in je content, kan de Belastingdienst het als zakelijke vergoeding zien. Ontbreekt er een duidelijke overeenkomst of wordt de waarde te laag ingeschat, dan ontstaan al snel discussies.
Kortom: Leg bij elke samenwerking vast welke prestatie jij levert en wat je daar precies voor krijgt (geld, producten, reizen, diensten).
Influencers en internationaal btw-risico
Veel influencers hebben volgers én opdrachtgevers over de grens. Dat brengt internationale btw-vragen met zich mee.
Een paar voorbeelden:
- Je maakt gesponsorde content voor een bedrijf in een andere EU-lidstaat.
- Je levert digitale diensten (bijvoorbeeld online cursussen) aan volgers in het buitenland.
- Je verhuist tijdelijk naar een land met gunstige belastingregels.
In B2B-situaties (bedrijf-naar-bedrijf) is vaak verleggingsregeling van toepassing, waarbij de btw wordt verlegd naar de buitenlandse afnemer. Bij B2C-diensten (aan consumenten) is soms de woonplaats van de consument bepalend, en moet je mogelijk buiten Nederland btw afdragen.
Belangrijk: wie tijdelijk in het buitenland verblijft, is niet automatisch van Nederlandse btw af. De Belastingdienst bekijkt de feitelijke omstandigheden: waar zit je onderneming, waar komen de opdrachten vandaan en waar ligt de fiscale binding?
Fouten in de internationale btw-behandeling kunnen leiden tot dubbele belastingheffing of het mislopen van btw-aftrek.
Administratie en compliancerisico’s
Veel influencers lopen vooral risico doordat de administratie niet op orde is. Denk aan:
- geen of onvolledige zakelijke boekhouding;
- geen facturen uitreiken of facturen zonder btw;
- btw-aangiften die te laat of onjuist worden ingediend;
- het niet bewaren van contracten, samenwerkingsafspraken en bewijs van ontvangen producten.
De Belastingdienst heeft de afgelopen jaren meer oog gekregen voor deze groep. Door de digitale aard van influencer-werk is het relatief eenvoudig om online inkomsten, campagnes en samenwerkingen te traceren.
Zonder goede administratie kan een controle leiden tot:
- naheffingen;
- boetes;
- correcties van kosten en voorbelasting;
- en soms ook reputatieschade richting opdrachtgevers.
Praktisch advies voor influencers
Voor influencers en content creators is het verstandig om btw en belastingen vanaf het begin serieus te nemen. Dat betekent onder andere:
- een zakelijke bankrekening openen;
- een boekhouding bijhouden (of uitbesteden);
- correcte facturen uitreiken, met btw waar dat moet;
- alle samenwerkingen en ontvangen producten vastleggen;
- tijdig btw-aangifte doen.
En heel belangrijk:
Leg bij elke samenwerking vast of er sprake is van leveringen of diensten waarover btw moet worden berekend en wat de waarde daarvan is.
Wat betekent dit voor jou als influencer?
Verdien jij inmiddels structureel geld met je kanaal (Instagram, TikTok, YouTube, podcast of blog)? Of krijg je regelmatig producten, reizen of andere voordelen in ruil voor zichtbaarheid?
Dan is de kans groot dat je btw-ondernemer bent – ook als je jezelf nog niet zo ziet.
Bij Van Berkel Accountants helpen we je graag met:
- het beoordelen of je btw-plichtig bent;
- het kiezen tussen wel of niet meedoen aan de KOR;
- het opzetten van een eenvoudige administratie die bij jou past;
- het correct verwerken van gratis producten, barters en internationale opdrachten;
- het voorkomen van verrassingen bij de Belastingdienst.
Twijfel je of je het nu goed doet? Neem gerust contact op – dan kijken we samen naar jouw situatie en zorgen we dat je content niet alleen goed scoort bij je volgers, maar ook bij de fiscus.
